Poți percepe dobândă?
Da, contractul de împrumut față de o societate poate conține dobândă în favoarea împrumutătorului. Părțile pot stabili cuantumul dobânzii în mod liber, sau pot alege să folosească dobânda legală stabilită prin Ordonanță nr. 13/24.08.2011 privind dobânda legală remuneratorie şi penalizatoare pentru obligaţii băneşti, precum şi pentru reglementarea unor măsuri financiar-fiscale în domeniul bancar. Se calculează în funcție de rata dobânzii de politică monetară a Băncii Naționale a României publicată pe site-ul acesteia la termene regulate.
Câte tipuri de dobândă există?
Dobânda poate reprezenta un ”preț” al împrumutului sau o sancțiune.
În prima categorie este vorba despre dobânda remuneratorie care are scopul de a compensa împrumutătorul pentru favoarea făcută împrumutatului și lipsa dispunerii de fondurile bănești respective pentru o anumită perioadă de timp.
În scenariul secund este vorba despre dobânda penalizatoare, al cărei scop este să pedepsească nerestituirea împărumutului la termenul convenit de părți. Și aceasta din urmă are rolul de a compensa împrumutatul pentru lipsa fondurilor bănești, dar, în plus, ar trebui să descurajeaze încălcarea contractuală menționată.
Trebuie să prevezi un termen de restituire?
Nu neapărat, dar este recomandabil. Potrivit regulilor generale prevăzute de codul civil, un contract de împrumut fără termen sau pe perioadă nedeterminată va fi restituit la un termen stabilit de instanţă, ţinându-se seama de scopul împrumutului, de natura obligaţiei şi a bunurilor împrumutate, de situaţia părţilor şi de orice altă împrejurare relevantă. Este greu de imaginat că aceasta situația va apărrea atunci când împrumutul este acordat de asociatul unic sau majoritar, dar este posibilă când împrumutător este un terț. Când societatea împrumutată și acesta ajung la un conflict privind restituirea împrumutului, se poate ajunge în fața instanțelor de judecată, ceea ce nu reprezintă o situație ideală pentru niciun dintre părțile implicate. Evit-o specificând termenul de restituire.
Poate fi garantat împrumutul?
Desigur. Formele de garanție aplicabile potrivit codului civil pentru restiuirea obligațiilor bănești pot reprezenta remedii eficiente împotriva nerestituirii sumelor împrumutate.
Contractul de împrumut către societate poate fi garantat prin:
Garanții personale. Astfel de garanții, de tipul fideiusiune, sunt cele prin care care o persoană (de obicei, asociat) îți asumă obligația de a restitui împrumutul în cazul în care societatea nu procedează astfel. Garantul personal va răspunde cu partimoniul propriu.
Garanții reale. Este vorba despre ipoteci asupra unor bunuri mobile sau imobile, deținute de societate sau de asociați. Garanțiile reale sunt eficiente prin aceea că indisponibilizează într-o anumită măsură bunul ipotecat (prin realizarea formalităților de publicitate), astfel încât împrumutătorul are singuranța că, în caz de neplată, va putea executa silit obiectul garanției.
Atenție: ipotecile trebuie să îndeplinească condițiile de lege specifice lor, în funcție de natura bunului - de exemplu, ipotecile puse asupra bunurilor imobile trebuie încheiate în formă autentică. Cel mai ușor este să încheiați un contract separat de ipotecă pentru a vă asigura de acest lucru.
Garanții asupra părților sociale. Părțile sociale, acțiunile, valorile mobiliare și alte instrumente financiare pot fi ipotecate. În această ordine, părțile sociale ale unei societăți cu răspundere limitată pot fi ipotecate (asociatul care le deține va constitui ipoteca).
Va trebui totuși să te asiguri că sunt respectate regulile de funcționare a societății. În particular, SRL-ul este o formă de societate constituită în considerarea persoanei asociaților, astfel încât transmiterea părţilor sociale către persoane din afara societăţii este permisă numai dacă a fost aprobată în condițiile prevăzute de actul constitutiv. Din acest motiv, garanțiile asupra părților sociale sunt eficiente în ipoteze limitate: (i) în cazul SRL-ului cu asociat unic, (ii) când sunt date în favoarea unui asociat, (iii) când există aprobarea expresă din partea asociaților, cu majoritatea cerută de lege/actele constitutive.
Există vreun risc asociat contractului de împrumut?
Cât timp împrumutul este real și firma folosește resursele pentru îndeplinirea activităților preconizate, nu ar trebui să existe probleme. Din păcate, practica a dovedit cum unii asociați pot deturna contractul de împrumut de la scopul său, prin acordarea unor împrumuturi fictive menite să creeze aparența unor datorii ale SRL_ului către ei. Astfel de practici nu sunt permise și vor fi sancționate potrivit legii, prin anularea contractelor aferente în cadrul procedurii insolvenței, sancțiuni penale sau alte remedii.
