Beneficiarii reali ai unei firme de tip SRL

Legea nr. 129/2019 privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, prevede obligația de identificare și declarare a beneficiarilor reali. Această lege aliniază cadrul juridic din România la normele europene în domeniu și are ca scop sporirea transparenței privind structura de proprietate a entităților juridice, prevenind astfel activitățile financiare ilicite.

Prevederi legale generale în domeniul AML. Avocat drept comercial.

Cine este beneficiarul real al unei firme de tip SRL?

Beneficiarul real este persoana fizică ce deține sau controlează în mod direct sau indirect o companie de tip SRL sau altă formă de organizare, organizație sau alte entități juridice.

Beneficiarii reali sunt definiți distinct, în funcție de tipul entității implicate, conform Legii nr. 129/2019, astfel:

• Societățile supuse înregistrării în Registrul Comerțului și entitățile corporative străine.

Societățile (comerciale) sunt entități juridice constituite pe teritoriul României care desfășoară activități economice și sunt obligate să se înregistreze la Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC) pentru a dobândi personalitate juridică. Înregistrarea conferă dreptul de a desfășura activități comerciale în mod legal și permite autorităților să monitorizeze funcționarea lor.

Tipurile de societăți comerciale înregistrate în Registrul Comerțului sunt prevăzute de lege:

• Societate cu răspundere limitată (SRL): este cel mai des întâlnit tip de societate, caracterizat printr-o structură simplă, capital social redus și responsabilitatea limitată a asociaților la nivelul aportului lor. O firmă de tip SRL se înființează în temeiul unui act constitutiv și urmând procedura de înmatriculare SRL prevăzută de lege.

• Societate pe acțiuni (SA): potrivită pentru afaceri mai mari, societatea de tip SA presupune un capital minim și emiterea de acțiuni care pot fi tranzacționate pe piața de capital.

• Societate în nume colectiv (SNC): în cadrul unei societăți de tip SNC , asociații răspund nelimitat și solidar pentru obligațiile societății, fiind mai puțin folosită în practică din cauza riscurilor ridicate asumate de acești.

• Societate în comandită simplă și societate în comandită pe acțiuni: în cadrul acestor societăți, unii asociați (comanditari) au răspundere limitată, în timp ce alții (comanditați) răspund nelimitat pentru obligațiile societății.

• Filiale și sucursale: reprezintă extensii ale unei companii principale organizată într-una dintre formele de societate permise de lege, având o autonomie limitată, dar fiind înregistrate la Registrul Comerțului.

Entitățile corporative străine sunt entități juridice constituite în alte jurisdicții, dar care pot desfășura activități economice în România fie prin intermediul filialelor și sucursalelor, fie prin alte forme de reprezentare, cum ar fi birouri. Ele sunt supuse unor proceduri specifice de înregistrare și autorizare la Registrul Comerțului. Există și obligații specifice pentru declararea investițiilor străine în România.

În cazul societăților menționate anterior, beneficiarul real este:

• Persoana fizică sau persoanele fizice care dețin sau controlează, direct sau indirect, societatea prin drepturi de proprietate asupra unui procent semnificativ din acțiuni, drepturi de vot sau capitaluri proprii, inclusiv prin acțiuni la purtător, sau exercită control prin alte mijloace. Dacă o persoană fizică deține 25% plus o acțiune sau mai mult de 25% din capitalul unei societăți, aceasta este considerată beneficiar real prin deținere directă. În cazul în care o entitate corporativă străină, controlată de o persoană fizică, deține aceeași proporție, acest fapt indică exercitarea indirectă a proprietății.

• Dacă, după eforturi rezonabile, nu poate fi identificat un beneficiar real conform punctului anterior sau există îndoieli privind identitatea acestuia, beneficiarul real este considerat a fi persoana care deține o funcție de conducere de rang superior, cum ar fi administratorul, membrii consiliului de administrație sau directorii delegați. Entitățile raportoare sunt obligate să păstreze evidența măsurilor luate pentru identificarea beneficiarului real și a dificultăților întâmpinate în acest proces.

• Fiducii sau construcții juridice similare

Fiducia este o operațiune juridică prin care o persoană (numită constituitor) transferă dreptul de proprietate asupra unor bunuri sau drepturi către o altă persoană (numită fiduciar), în scopul administrării acestora în beneficiul unei terțe persoane (numită beneficiar). Fiduciarul administrează și gestionează bunurile sau drepturile încredințate conform instrucțiunilor constituitorului, având obligația de a acționa în interesul beneficiarului sau al unui scop specific stabilit de constituitor.

În cazul acestor forme de administrare a patrimoniului, beneficiarii reali pot fi:

• Constituitorii și persoanele desemnate să le reprezinte interesele.

• Fiduciarii desemnați.

• Beneficiarii desemnați sau, în lipsa acestora, categoria de persoane în interesul cărora funcționează fiducia sau construcția juridică.

• Orice persoană fizică ce exercită controlul final asupra fiduciei prin proprietate directă, indirectă sau alte mijloace.

• Persoanele juridice fără scop lucrativ.

Persoanele juridice fără scop lucrativ în România sunt entități constituite pentru a desfășura activități în interes general, comunitar sau în interesul unui grup specific de persoane, fără a urmări obținerea de profit. Aceste entități reinvestesc eventualele venituri pentru atingerea obiectivelor stabilite prin actele constitutive și nu distribuie câștiguri membrilor sau fondatorilor. Cele mai frecvente tipuri de astfel de persoane juridice sunt asociațiile, fundațiile și federațiile.

• Asociații sau fondatorii.

• Membrii consiliului director.

• Persoanele cu funcții executive împuternicite de consiliul director.

• Persoanele fizice sau categoriile de persoane în interesul cărora au fost constituite asociațiile sau fundațiile.

• Orice persoană fizică ce exercită controlul final asupra entității prin orice mijloace.

• Pentru alte persoane juridice și entități care administrează și distribuie fonduri:

• Persoana fizică ce beneficiază de cel puțin 25% din bunuri, părți sociale sau acțiuni, dacă beneficiarii au fost identificați.

• Grupul de persoane în al căror interes funcționează entitatea, dacă beneficiarii nu sunt identificați individual.

• Persoana fizică ce exercită control asupra a cel puțin 25% din bunuri, inclusiv prin dreptul de a numi sau revoca majoritatea membrilor organelor de conducere.

• Persoana care asigură conducerea entității, dacă nu se identifică niciun beneficiar real conform criteriilor anterioare, caz în care entitatea raportoare trebuie să păstreze evidența măsurilor luate pentru identificarea beneficiarului real.

Obligații privind declararea beneficiarilor reali ai unei firme de tip SRL. Avocat online.

Legea impune societăților de tip SRL înregistrate în Registrul Comerțului să depună o declarație privind beneficiarii reali ai activității lor, atât la înființare, cât și periodic, ori de câte ori apar modificări în structura de proprietate. Descarcă modele decizii AGA pentru modificare structură sau organizare SRL.

Nerespectarea acestei obligații poate atrage sancțiuni contravenționale, inclusiv amenzi sau dizolvarea firmei de tip SRL.

Importanța identificării beneficiarilor reali

Declararea beneficiarilor reali contribuie la crearea unui mediu de afaceri mai transparent și reduce riscul ca firmele să fie utilizate în scopuri ilegale, cum ar fi spălarea de bani sau finanțarea terorismului. Accesul la aceste informații permite autorităților să identifice mai rapid tranzacțiile suspecte și să intervină prompt. De asemenea, transparența în ceea ce privește proprietarii reali crește încrederea investitorilor și a partenerilor de afaceri, reducând riscurile asociate cu colaborarea cu entități opace.

Ce autoritate publică este responsabilă în domeniu?

În România, autoritatea principală responsabilă cu implementarea și supravegherea prevederilor Legii nr. 129/2019 privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului este Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (ONPCSB).

ONPCSB are rolul de a colecta, analiza și disemina informații legate de tranzacțiile suspecte, identificând posibile activități de spălare de bani și finanțare a terorismului. De asemenea, Oficiul colaborează cu alte autorități naționale și internaționale în scopul combaterii acestor fenomene.

În ceea ce privește obligația de declarare a beneficiarilor reali, societățile înregistrate în Registrul Comerțului trebuie să depună declarațiile privind beneficiarii reali la Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC). În cazul asociațiilor și fundațiilor, informațiile privind beneficiarii reali sunt transmise către Ministerul Justiției.

Prin modalitatea în care instituțiile publice implicate colaborează, ONPCSB supraveghează aplicarea măsurilor pentru prevenirea spălării banilor, iar ONRC și Ministerul Justiției asigură respectarea obligației de transparență cu privire la beneficiarii reali.

Ce sancțiuni pot exista în cazul nedeclarării beneficiarului real al unei firme de tip SRL? Avocat online.

Nerespectarea de către reprezentantul legal al unei firme de tip SRL a obligației de a depune declarația privind datele de identificare ale beneficiarului real constituie contravenție și se sancționează cu amendă cuprinsă între 5.000 lei și 10.000 lei. Procesul-verbal de constatare a contravenției este comunicat Oficiului Registrului Comerțului și menționează că nedepunerea declarației poate conduce la dizolvarea societății, în conformitate cu prevederile art. 237 din Legea nr. 31/1990, republicată și actualizată.

Dacă în termen de 30 de zile de la aplicarea sancțiunii contravenționale, reprezentantul legal nu a depus declarația privind datele de identificare ale beneficiarului real, Oficiul Național al Registrului Comerțului poate solicita tribunalului sau, după caz, tribunalului specializat, dizolvarea societății. Cu toate acestea, societatea poate evita dizolvarea dacă își îndeplinește obligația înainte de finalizarea procedurii pe fond.

Întrebări frecvente

Cine este beneficiarul real într-o firmă de tip SRL?

Beneficiarul real al unui SRL este persoana fizică care deține sau controlează, direct sau indirect, cel puțin 25% din părțile sociale, drepturile de vot sau capitalul societății. Acesta este individul care exercită controlul final asupra activităților firmei și deciziilor strategice.

Cine trebuie să declare beneficiarul real pentru un SRL?

Reprezentantul legal al SRL-ului – de obicei, administratorul SRL-ului - este responsabil de depunerea declarației privind beneficiarul real la Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC).

Când trebuie depusă declarația beneficiarului real al unei firme de tip SRL?

Declarația privind beneficiarul real al unei firme de tip SRL se depune la înființarea societății, precum și de fiecare dată când apar modificări în structura de proprietate sau în datele beneficiarului real, în termen de 15 zile de la modificare.

Ce documente sunt necesare pentru declarația beneficiarului real al unei firme de tip SRL?

Declarația poate fi depusă în formă scrisă la ONRC sau prin mijloace electronice, cu semnătură electronică calificată. Aceasta trebuie să conțină datele de identificare ale beneficiarului real: nume și prenume, cetățenie, data și locul nașterii, domiciliul și reședința, criteriul în baza căruia persoana este considerată beneficiar real.

Care sunt sancțiunile pentru nedeclararea beneficiarului real al unei firme de tip SRL?

Nerespectarea de către administratorul firmei de tip SRL a obligației de a depune declarația privind beneficiarul real constituie contravenție și se sancționează cu amendă între 5.000 și 10.000 lei. Dacă SRL-ul nu remediază situația în termen de 30 de zile de la aplicarea amenzii, ONRC poate solicita tribunalului dizolvarea firmei. Descarcă contract mandat administrator SRL.

Ce se întâmplă dacă nu poate fi identificat un beneficiar real al unei firme de tip SRL?

Dacă nu se identifică o persoană care să dețină direct sau indirect controlul asupra SRL-ului, se consideră beneficiar real persoana care deține o funcție de conducere de rang superior (administratorul, directorul, etc.).

Cum poate fi modificată declarația beneficiarului real al unei firme de tip SRL?

Orice modificare în datele beneficiarului real trebuie notificată ONRC în termen de 15 zile de la schimbare, prin depunerea unei noi declarații.

De ce este importantă declararea beneficiarului real al unei firme de tip SRL?

Declararea beneficiarului real contribuie la transparența mediului de afaceri și la prevenirea spălării de bani și a finanțării terorismului. Aceasta ajută autoritățile să monitorizeze activitățile economice și să identifice tranzacțiile suspecte.